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审计验资业务
高新技术企业年度审计
编辑:君以诚 发布于:2018-02-01

高新技术企业年度审计需提供的资料

一、基本资料

1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书,营业执照

2、企业合同、章程

3、财政登记证、外汇登记证、(国、地)税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书

4、历次验资报告、评估报告

5、上年度审计报告

6、减免税批复等税务批准文件

7、外币账户银行开户证明

8、管应当局声明书(事务所提供样本)

二、内部管理文件及经营情况文件

1、组织机构及管理层人员机构资料

2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要

3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度

4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议

5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明

6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明

7、若进行过内部或政府审计,提供内部或政府审计报告

8、重要资产权属证明文件(如:房产证、土地使用权证、专利证等)

9、其他对企业有重大影响的文件资料

三、会计资料

1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表

2、财务状况说明书及会计报表附注

3、会计账簿、会计凭证、银行对账单及余额调节表、现金盘点表、发票

4、实物盘点及往来款对帐记录等

高新技术企业专项审计需提供的资料

一、企业基本资料(复印件)

1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、企业章程

2、税务登记证、高新技术企业认定证书

3、历次验资报告、评估报告

4、最近三年年度审计报告

5、减免税批复等税务批准文件

6、管应当局声明书(事务所提供样本)

二、会计资料

1资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表

2、会计账簿、会计凭证

三、高新认定涉及的相关文件

1、研究开发部门机构、人员资料(研发人员聘用合同、工资表等)

2、企业拥有的专利、App著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主常识产权的证书复印件

3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料

4、研究开发的组织管理水平书面材料

5、高新技术企业认定申请书(相关数据由企业根据实际情况填写,经审计后再最终确定)

6、高新技术产品或服务收入合同复印件

7、高新技术企业认定需上报的其他资料

8、近3年研发经费台账或明细表(注明凭证编号)


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